国税庁HPで令和7年の確定申告が作成できます－早めの提出がおススメ－

こんにちは！千葉のフリーランス・個人事業主専門の税理士、福地です。

今日から国税庁HPで令和7年分の確定申告書の作成が可能です。

確定申告は早めの提出をおススメしています。

確定申告期間の前でも提出できます

確定申告の期間は例年2/16～3/15（今年は土日の関係で3/16まで）の１ヶ月となっています。

ですが期限までに提出すればいつでも「期限内申告」という扱いになり、年明けから2/15までに提出しても税務上の問題にはなりません。

「間違いがないかを確認するため期限ギリギリまで待ってから出す」というのも間違っていないと思います。

考え方によるので正解はありませんが、私はできるだけ早く提出した方が良いと思っています。

早めに提出したときのメリット

心理的負担からの解放

人によると思いますが、「確定申告しなきゃ」という心理的負担・プレッシャーは大きいという話をよく聞きます。

1月中に提出するのと3月になってから提出。ストレスに晒される期間が約2ヶ月くらい違います。

できるのであればさっさと提出し、不要な負担から解放されましょう。

そして本業に集中していただくのが良いのではないかと思います。

還付金の振込が早い

e-Taxなら提出後３週間、紙の申告書なら１ヶ月程度で、特段問題がなければ還付金が振り込まれます。

1月前半に提出すれば、早ければ1月中、又は2月上旬には還付金が振り込まれることになります。

「早く還付金を振り込んで欲しい」という方には、早めに出せば出すほど還ってくるのも早く、大きなメリットになります。

申告期間内であれば何度でもやり直しができる

１度提出した確定申告に間違いがあった、直したい、という場合はどうすればいいでしょうか。

確定申告期限である3/15（今年は3/16）までであれば、実は何度でも確定申告書を提出することが可能です。これを「訂正申告」と言います。

訂正申告は最後に提出したものが有効な申告となり、早めに提出すれば、誤りに気付いた場合であってもゆっくりと直すことができます。

3/17以降に直す場合は、修正申告書又は更正の請求書という、確定申告書とは別の書類を提出する必要があります。
修正申告による追加納付の場合には、延滞税などのペナルティが発生する可能性も生じてしまうため、早め早めに対応できるのであればそれだけ損も少なくなります。

e-Taxトラブルへの対応

何年か前、申告期限ギリギリの3/14、3/15辺りに、申告が集中したせいかe-Taxがトラブルを起こしたことがありました。

さすがにこれは税務署内部にいながらも「何なの」と唖然としました。

「e-Taxしろ、スマホで申告しろ」と散々謳ってるくせにトラブルって・・・。

この時は「トラブルがあったと申し出れば期限を延ばす」とする対応をしました。

トラブルは、期限間近に起こりがちです。そしてトラブルが起こると焦ります。早めに準備すれば、こうした事態にも余裕を持って対応できます。

税務署が期限内に訂正を指示してくれる可能性が高まる

税務署に勤務していた経験から、一番のメリットはこれだと思っています。

年明けから確定申告書の提出ができますが、１月中は提出件数は多くありません。つまり、税務署の職員にも余裕があります。

申告に誤りがあると、必要に応じて職員が文書や電話で連絡し、直してもらうよう伝えます。余裕があれば納税者への連絡もすぐにできます。

例えば青色申告特別控除65万円を適用するためには、期限内申告は必須です。最初に提出した申告書の特別控除が10万円でも、訂正申告で65万円に直すことは可能ですが、修正申告や更正の請求で直すことはできません。

他にも申告方法が選択制で、選択により有利不利が生じるものがありますが、期限を過ぎると選択替えが出来なくなります。

こうした「期限が決まっている訂正」は、提出時期が早ければ早いほど、税務署が間に合う時期に指摘してくれる可能性が高まります。

正直なところ２月３月は提出件数が膨大で、その対応をするのは不可能です。提出件数に対して、職員の数が足りません。

早めに提出したときのデメリット

慌てて仕上げて間違える可能性

早く出すことにとらわれ、慌てて仕上げたため間違ってしまう可能性。

間違っても申告期限内であれば訂正が可能なのですが、誤りに気付かずそのままだと、後々税務調査などで指摘され加算税・延滞税などのペナルティが発生する可能性があります。

慎重にいきましょう。

還付金が振り込まれた後の訂正申告

還付申告を提出し、還付金が振り込まれた後に誤りに気付き、訂正申告した場合。

還付金が減るケースでは、一旦振り込まれているため還付を返す（つまり納付する）必要が生じます。

このケースでは、基本的には訂正申告を出した後自分で納付する必要があります。
とはいえ手元には納付書も何もありません。税務署へどうしたらいいか相談しましょう。

このように、早く出したがため手間が生じてしまう可能性があります。

まとめ

確定申告書を早めに提出した場合のメリット、デメリットについてまとめました。

私はメリットの方が大きいと思います。

税務署に勤務していた時の経験では、やはり早めに提出した方には早めに連絡することが出来ていました。申告期間内でないと直せないこともあります。

確定申告は、還付申告だけでなく納税申告であっても年明けであれば提出することができます。

できるのであれば、早めの提出も検討してみてください。